НПФ «Алмазная осень» является корпоративным негосударственным пенсионным фондом, учрежденным в 1995г. Акционерной компанией «АЛРОСА» (ЗАО), Межрегиональным профессиональным союзом работников АК «АЛРОСА» (ЗАО) «ПРОФАЛМАЗ» и АКБ «Держава» ОАО.

Кроме АК «АЛРОСА» фонд обслуживает 21 предприятие различных форм собственности.

Фонд работает на рынке негосударственного пенсионного обеспечения более двенадцати лет и на сегодняшний день объединяет работников алмазодобывающих предприятий, дочерних и зависимых предприятий Группы «АЛРОСА», ОАО Холдинговой компании «Якутуголь», а также работников муниципальных предприятий и учреждений Мирнинского района Республики Саха (Якутия).

По состоянию на 31.12.2007 г. в фонде действуют семь филиалов: в г. Мирном, г. Ленске,     г. Удачном, п. Айхале, в г.Нерюнгри, г. Якутске, г. Москве. Филиалы фонда созданы, как для оперативной работы по выплате негосударственных пенсий, так и для работы по обязательному пенсионному страхованию.

В соответствии с решением Совета Фонда (п.22 протокола №2/25 от 24.03.06г.) о продолжении в 2006 году деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию Фонд по состоянию на 31.12.2007 г. заключил с населением Мирнинского, Ленского районов, городов Якутск и Нерюнгри Республики Саха (Якутия) 22 226 договоров об ОПС, в том числе принято Пенсионным фондом РФ – 15 903 договора. За 2007 год заключено 6 323 договора об ОПС.

Среднесписочная численность работников НПФ за 2007 год составила 57человек, в т. ч. руководителей – 4 чел., руководителей филиалов и служб – 12 чел., специалистов – 37 чел., обслуживающий персонал – 4 чел.

Высшим органом управления Фонда является Совет НПФ «Алмазная осень», надзор за деятельностью фонда осуществляют Попечительский Совет, Ревизионная комиссия, Уполномоченный федеральный орган в лице Федеральной службы по финансовым рынкам РФ, ОАО «Специальный депозитарий пенсионных, паевых, инвестиционных фондов», федеральные и республиканские контролирующие органы.

Оперативное управление осуществляет Исполнительный директор НПФ «Алмазная осень».

В соответствии с решением Совета Фонда (п.2 протокола №6/29 от 21.09.06г.) в планы НПФ «Алмазная осень» входит дальнейшее расширение своей деятельности на территории Республики Саха (Якутия) и Дальневосточного федерального округа.

Последние несколько лет Фонд входит в десятку лучших НПФ России.
В 2006 году рейтинговое агентство «Эксперт РА» вновь присвоило НПФ «Алмазная осень» рейтинг «А», что подтверждает высокий уровень надежности и успешности Фонда.

Степень надежности Фонда определяет накопленный опыт работы на рынке негосударственного пенсионного обеспечения, эффективные стратегии размещения средств пенсионных резервов и большой объем имущества Фонда.

Финансовое состояние

Устойчивое финансовое состояние Фонда в основном зависит от инвестиционной деятельности, которая в 2006 году регламентировалась Законом о негосударственных пенсионных фондах № 75-ФЗ, приказами Федеральной службы по финансовым рынкам при Правительстве РФ.

Размещение средств пенсионных резервов, средств для обеспечения уставной деятельности и инвестирование средств пенсионных накоплений носит целевой характер и осуществляется  в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Управление размещением средств пенсионных резервов, средств для обеспечения уставной деятельности и инвестированием средств пенсионных накоплений осуществляет управляющая компания ООО «Финансовая инвестиционная компания «Интерфинанс» в соответствии с условиями договоров №1-НПФ от 31.12.02г., №1/2002 от 17.06.02г., №1-ПН от 18.03.05г.

Контроль за размещением средств пенсионных резервов Фонда по Договору от 06.06.03 г. №13-ДЕПО-023. и инвестированием средств пенсионных накоплений по Договору от 18.03.2005 г. №7-ОПС-23 осуществляет ОАО «Специализированный депозитарий пенсионных, паевых инвестиционных фондов «Специальный депозитарий» в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 28.04.2000 г. № 383 «О порядке заключения негосударственными пенсионными фондами договоров с депозитариями и особенностях деятельности депозитариев, обслуживающих негосударственные пенсионные фонды».

По итогам 2007 года получен доход от размещения пенсионных резервов в размере 439,9 млн. руб.
На пополнение пенсионных резервов направлено 305,5 млн. рублей.
Пенсионные резервы на 01.01.2008 г. составили 5 361,1 млн. руб.
Рост пенсионных резервов относительно 2006 г. (4 196,6 млн. руб. на 01.01.2007 г.) составил 1 164,5 млн. руб., что соответствует 27,7 %.

Увеличение пенсионных резервов в 2007 году произошло, в основном, за счет поступления пенсионных взносов вкладчиков АК «АЛРОСА» (ЗАО), ОАО ХК «Якутуголь» и ООО «АЛРОСА-ВГС», получения дохода от размещения пенсионных резервов.

По итогам 2007 года получен доход от размещения пенсионных накоплений в размере 17,1 млн. руб.
На пополнение пенсионных накоплений направлено 14,5 млн. рублей.
Пенсионные накопления увеличились с 224,3 млн. руб. на 01.01.2007 г. до
349,3 млн. руб. на 01.01.2008 г., прирост - 55,7 %.
Прочая дебиторская задолженность при инвестировании средств пенсионных накоплений в составе бухгалтерской отчетности управляющего составляет17,9 млн.руб.
На формирование собственных средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности, направлено 112,0 млн. руб., в т.ч. за счет:

• целевых поступлений – 37,4 млн. руб.;
• отчислений от   дохода, полученного от размещения пенсионных резервов – 65,9 млн. руб.; 
• отчислений от   дохода, полученного от инвестирования пенсионных накоплений – 2,6 млн. руб.;
• часть пенсионных взносов (до 3%) -0,9 млн. руб.;
• дохода от использования, в том числе размещения имущества, предназначенного для ведения уставной деятельности – 5,2 млн. руб.

Основные показатели финансового плана
по формированию имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности

В 2007 году начислен налог на имущество в размере 3,1 млн. рублей.

Анализ статей актива баланса за 2007 год

Анализ внеоборотных активов баланса за 2007 год

Анализ оборотных активов за 2007 год

Оборотные активы Фонда за 2007 год увеличились на 215,7 млн. рублей, за счет увеличения краткосрочных вложений. Наибольший удельный вес в оборотных активах занимают краткосрочные финансовые вложения  86,6  %.
Фонд стабильно, на протяжении отчетного года, не имел значительных сумм дебиторской задолженности, соблюдал принцип 100% размещения имеющихся пенсионных резервов, инвестирования пенсионных накоплений и средств, предназначенных для ведения уставной деятельности.
Дебиторская задолженность на конец 2007 года увеличилась на 97,6 млн. руб. по сравнению с размером дебиторской задолженности на начало 2007 года за счет предварительной оплаты за мебель для здания офиса Фонда, а так же за счет увеличения дебиторской задолженности в доверительном управлении за счет роста активов Фонда, находящихся в управлении.
В 2007 году произошел прирост источников средств Фонда в размере 1 342,5
млн. руб., в том числе значительно увеличился объем обязательств.

Анализ статей пассива баланса за 2007 год

Источниками финансирования активов является собственный капитал.
Инвестиционная работа Фонда организована следующим образом: все средства Фонда размещены для получения дохода ? за исключением суммы средств, остающейся на расчетных счетах, соответствующей размеру средств, которые необходимы Фонду для погашения всех первоочередных платежей (выплата пенсий  и обеспечение уставной деятельности Фонда).

Кредиторская задолженность по сравнению с 2006 годом увеличилась на 19,5 млн. рублей за счет того, что работы по реконструкции здания офиса Фонда произведены, но не оплачены Фондом.
Фонд сохраняет  устойчивое финансово-экономическое состояние, что подтверждается ежегодными  отчетами об актуарном оценивании деятельности Фонда независимым актуарием. Важным показателем надежности фонда является также его опыт работы на рынке НПО (с 1995 года).

В 2004 году Фонд был зарегистрирован в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и был допущен к работе с пенсионными накоплениями в системе ОПС, выдержав все требования законодательства.

Совокупный вклад учредителей Фонда на 01.01.08 г. составил 75 млн. руб.

Бухгалтерский учет и контроль

Фонд ведет бухгалтерский учет в соответствии с нормативными документами: Федеральным законом от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»; Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. № 34 н; Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Минфина РФ от 06.07.99 г. № 43 н; Приказом Минфина РФ от 22.07.03 г. № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций, с учетом отраслевых особенностей, установленных Приказом Минфина РФ «О формах бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов» от 21.02.01 г. № 15н; Приказом Минфина РФ от 28.11.01 г. № 97н «Об утверждении указаний по отражению в бухгалтерском учете организаций операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом»; Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и Инструкцией по его применению, утвержденными Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. № 94 н; Федеральным законом РФ от 07.05.1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»; Указаниями об отражении в бухгалтерском учете негосударственных пенсионных фондов операций по негосударственному пенсионному обеспечению, утвержденными приказом Минфина РФ от 19.12.2000 г. № 110-н и другими нормативными актами по бухгалтерскому учету.
Учетная политика НПФ в целях бухгалтерского и налогового учета, принятая на 2007 год, сформирована на принципах последовательного применения учетной политики от одного отчетного года к другому, т.е. сохранены установленные основы формирования и раскрытия учетной политики Фонда, действующие в 2004-2006 гг.

Изменение порядка учета отдельных хозяйственных операций в целях налогообложения осуществлялось Фондом в соответствии с изменением законодательства или применяемых методов учета.

Деятельность НПФ на современном этапе приобретает важное социальное и экономическое значение. Одновременно с этим возрастает и значение отчетности НПФ как отражения финансово-экономического состояния Фонда.

Несмотря на социальные задачи функционирования Фонда, его операционный цикл аналогичен операционному циклу любого предприятия. Отличие состоит в том, что вместо производства продукции, выполнения услуг Фонд осуществляет размещение денежных средств, размещает пенсионные резервы, инвестирует пенсионные накопления, осуществляет уставную деятельность  и не распределяет чистую прибыль между собственниками.

Чистая прибыль, полученная Фондом, направляется на пополнение средств пенсионных резервов, средств пенсионных накоплений, на покрытие расходов и формирование имущества Фонда.

Фонд в законодательном порядке обеспечивает раздельный учет пенсионных резервов, пенсионных накоплений и имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности, путем открытия отдельных субсчетов и ведения бухгалтерского учета с составлением трех оборотно-сальдовых ведомостей.

Для учета обязательств по пенсионным договорам Фонд использует забалансовый счет 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные», на котором учитывается современная стоимость обязательств Фонда по выплате негосударственных пенсий, определенная на основании актуарных расчетов по методике Фонда.

Фонд ведет учет в соответствии с условиями пенсионных договоров по пенсионным взносам, пенсионным выплатам по каждой пенсионной схеме.

Поступившие пенсионные взносы направляются на формирование резервов покрытия пенсионных обязательств.