В 2005 году Фонд расширил географию своей деятельности, открыв, кроме действующих четырех филиалов (в г. Ленске, г. Удачном, п. Айхале, г. Москве), еще два - в г.Нерюнгри и г. Якутске. Филиалы фонда созданы, как для оперативной работы по выплате негосударственных пенсий, так и для работы по обязательному пенсионному страхованию.

В соответствии с решениями Совета Фонда (протокол №18 от 14.06.04 г., протокол №1/22 от 28.03.05 г.) о расширении деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию Фонд в 2005 году заключил с населением Мирнинского, Ленского районов, городов Якутск и Нерюнгри Республики Саха (Якутия)  11 844 договоров об ОПС.

Среднесписочная численность работников НПФ за 2005 год составила 57 человек, в т. ч. руководителей – 3 чел., руководителей филиалов и служб – 13 чел., специалистов – 31 чел., обслуживающий персонал – 4 чел.

Высшим органом управления Фонда является Совет НПФ «Алмазная осень», надзор за деятельностью фонда осуществляют Попечительский Совет, Ревизионная комиссия, Уполномоченный федеральный орган в лице Федеральной службы по финансовым рынкам РФ, ОАО «Специальный депозитарий пенсионных, паевых, инвестиционных фондов», федеральные и республиканские контролирующие органы. Оперативное управление осуществляет Генеральная дирекция НПФ «Алмазная осень».

В ближайшие планы НПФ «Алмазная осень» входит дальнейшее расширение своей деятельности на территории Республики Саха (Якутия).

Последние несколько лет Фонд входит в десятку лучших НПФ России. В 2005 году рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило НПФ «Алмазная осень» рейтинг «А - высокий уровень надежности и успешности» Фонда. Степень надежности Фонда определяет накопленный опыт работы на рынке негосударственного пенсионного обеспечения, высокая доходность, эффективные стратегии размещения пенсионных резервов и большой объем имущества Фонда.

Финансовое состояние

Устойчивое финансовое состояние Фонда в основном зависит от инвестиционной деятельности, которая регламентируется Законом о негосударственных пенсионных фондах № 75-ФЗ, «Правилами размещения пенсионных резервов», утвержденными Постановлением Правительства РФ № 1432 от 23.12.99 г., Федеральным законом от 24.07.02г. № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии Российской Федерации», приказами Федеральной службы по финансовым рынкам при Правительстве РФ.

Размещение средств пенсионных резервов, средств для обеспечения уставной деятельности и  инвестирование пенсионных накоплений носит целевой характер и осуществляется  в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Управление размещением средств пенсионных резервов, средств для обеспечения уставной деятельности и инвестированием средств пенсионных накоплений осуществляет управляющая компания ФИК «Интерфинанс»(ООО) в соответствии с условиями договоров №1-НПФ от 31.12.02г., №1/2002 от 17.06.02г., №1-ПН от 18.05.05г.
Контроль за размещением средств пенсионных резервов Фонда по договору №13-ДЕПО-023 от 06.06.03г.  и инвестированием средств пенсионных накоплений  по договору №7-ОПС-23 осуществляет ОАО «Специализированный депозитарий пенсионных, паевых и инвестиционных фондов «Специальный депозитарий» в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 28.04.2000 г. № 383 «О порядке заключения негосударственными пенсионными фондами договоров с депозитариями и особенностях деятельности депозитариев, обслуживающих негосударственные пенсионные фонды».

Структура размещения пенсионных резервов

По итогам 2005 года получен доход от размещения пенсионных резервов в размере 299,2 млн. руб.
На пополнение пенсионных резервов направлено 254,5 млн. рублей.
Пенсионные резервы на 01.01.2006 г. составили 3 245,9 млн. руб.
Увеличение пенсионных резервов в 2005 году произошло на 1 272,9 млн. руб. (на 64%), в основном, за счет поступления пенсионных взносов вкладчиков от АК «АЛРОСА» (ЗАО), ОАО ХК «Якутуголь».

Структура размещения пенсионных накоплений

По итогам 2005 года получен доход от размещения пенсионных накоплений в размере 589,4 тыс. руб.
На пополнение пенсионных накоплений  направлено 516,5 тыс. рублей.
Пенсионные накопления увеличились с 7,81 млн. руб. на 01.01.2005 г. до
13,18 млн. руб. на 01.01.2006г., прирост - 69,7%.

     Финансовый план по формированию собственных средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности, Фондом в целом перевыполнен  на 17,5 %.
Перевыполнению плана  способствовало:

• поступление целевого взноса от ОАО ХК «Якутуголь» (6,6 млн. руб.);
• поступления части сверхпланового дохода от размещения пенсионных резервов (10,5 млн. руб.)

При этом доход от размещения средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности, получен в размере 4,7 млн. руб.

Основные показатели финансового плана
по средствам на обеспечение уставной деятельности

 Начислен налог на прибыль в размере 2,34 млн. рублей.

Анализ статей актива баланса за 2005 год

Анализ внеоборотных активов баланса за 2005 год

Анализ оборотных активов за 2005 год

Оборотные активы Фонда за 2005 год уменьшились на 468,309 млн. руб., за счет увеличения доли размещенных активов в долгосрочные финансовые вложения. Наибольший удельный вес в оборотных активах занимают  краткосрочные финансовые вложения отчетного года 98,4 %.

 Фонд стабильно, на протяжении отчетного года, не имел значительных сумм дебиторской задолженности, соблюдал принцип 100% размещения имеющихся пенсионных резервов, инвестирования пенсионных накоплений и средств, предназначенных для ведения уставной деятельности, не превышал допустимого остатка на расчетном счете в размере 3-х месячных пенсионных выплат.

Дебиторская задолженность на конец 2005 года увеличилась на 362 тыс. руб. по сравнению с размером дебиторской задолженности на начало 2005 года за счет предварительной оплаты.

Анализ статей пассива баланса за 2005 год

В 2005 году произошел прирост источников средств Фонда в размере 1 314,25 млн. руб. за счет значительного увеличения объема пенсионных резервов.

Кредиторская задолженность по сравнению с 2004 годом увеличилась на 1,379 млн. рублей за счет начисления налога на прибыль в декабре месяце.

Согласно действующему законодательству величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности Фонда должна составлять не менее трех миллионов рублей, с 1 января 2005 года - не менее 30 миллионов рублей, с 1 июля 2009 года - не менее 50 миллионов рублей. Совокупный вклад учредителей Фонда на 31.12.05 г. составил 40 млн. руб.

Фонд сохраняет  устойчивое финансово-экономическое состояние, что подтверждается ежегодными отчетами об актуарном оценивании деятельности Фонда независимым актуарием.

Бухгалтерский учет и контроль

Фонд ведет бухгалтерский учет в соответствии с нормативными документами: Федеральным законом от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»; Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. № 34 н; Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Минфина РФ от 06.07.99 г. № 43 н; Приказом Минфина РФ от 22.07.03 г. № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций, с учетом отраслевых особенностей, установленных Приказом Минфина РФ «О формах бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов» от 21.02.01 г. № 15н;  Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и Инструкцией по его применению, утвержденными Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. № 94 н; Федеральным законом РФ от 07.05.1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»; Указаниями об отражении в бухгалтерском учете негосударственных пенсионных фондов операций по негосударственному пенсионному обеспечению, утвержденными приказом Минфина РФ от 19.12.2000 г. № 110-н и другими нормативными актами по бухгалтерскому учету.

Учетная политика НПФ в целях бухгалтерского и налогового учета, принятая на 2005 год, сформирована на принципах последовательного применения учетной политики от одного отчетного года к другому, т.е. сохранены установленные основы формирования и раскрытия учетной политики Фонда, действующие в 2003-2004 гг.

Изменение порядка учета отдельных хозяйственных операций в целях налогообложения осуществлялось Фондом в соответствии с изменением законодательства или применяемых методов учета.
Деятельность НПФ на современном этапе приобретает важное социальное и экономическое значение. Одновременно с этим возрастает и значение отчетности НПФ как отражения финансово-экономического состояния Фонда.

Несмотря на социальные задачи функционирования Фонда, его операционный цикл аналогичен операционному циклу любого предприятия. Отличие состоит в том, что вместо производства продукции, выполнения услуг Фонд осуществляет размещение денежных средств и не распределяет чистую прибыль между собственниками, т.е. размещает пенсионные резервы, инвестирует пенсионные накопления, осуществляет уставную деятельность.

Фонд в законодательном порядке обеспечивает раздельный учет пенсионных резервов, пенсионных накоплений и имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности, путем открытия отдельных субсчетов и ведения бухгалтерского учета с составлением трех оборотно-сальдовых ведомостей.

Для учета обязательств по пенсионным договорам Фонд использует забалансовый счет 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные», на котором учитывается современная стоимость обязательств Фонда по выплате негосударственных пенсий.
Фонд ведет учет в соответствии с условиями пенсионных договоров по пенсионным взносам, пенсионным выплатам по каждой пенсионной схеме.

Поступившие пенсионные взносы направляются на формирование резервов покрытия пенсионных обязательств.